Módulo 1. Obtención de información de trascendencia tributaria del contribuyente

Unidad didáctica 1. La información de trascendencia tributaria

• Técnicas de identificación de documentos con trascendencia tributaria de los contribuyentes
• Instrumentos de observacion
• Información de entidades bancarias
• Diligencias de constancia de hechos e informes

Unidad didáctica 2. Búsqueda y obtención de información en bases de datos de la administración tributaria y otros organismos

• Bases de datos de contenido tributario especificas de la Administracion tributaria
• Bases de datos de contenido tributario externas -Seguridad Social u otras
• Operaciones de tablas
• Búsquedas en bases de datos de contenido tributario
• Optimización de la obtención y recuperación de Bases de datos de contenido tributario
• Lenguajes de consultas
• Herramientas de busqueda
• Presentacion de la informacion
• Informes sobre las actuaciones de obtencion de informacion
• Técnicas de protección de datos y confidencialidad en bases de datos de contenido tributario
• Informacion con trascendencia tributaria en organismos publicos y registros oficiales

Unidad didáctica 3. Obtención de información de los obligados tributarios de forma directa

• Obtencion de informacion con trascendencia tributaria
• La entrevista con trascendencia tributaria
• Comunicacion formal previa a la visita
• Protocolos de actuacion en la visita
• Protocolo durante la visita
• El escenario de observacion
• Derechos y deberes de los intervinientes
• Solución a los problemas en el lugar de la visita

Unidad didáctica 4. La protección de datos de transcendencia tributaria de los contribuyentes

• Normativa de Protección de Datos de Carácter Personal
• Deber de secreto
• Datos de caracter personal
• Ficheros de caracter personal
• Ejercicio del derecho de acceso
• Medidas de seguridad
• La gestion de incidencias
• Técnicas de protección de datos y confidencialidad en la obtención de información de contribuyentes, organismos públicos y registros oficiales

Módulo 2. Atención al contribuyente en la gestión administrativa tributaria

Unidad formativa 1. Información y atención tributaria al contribuyente

Unidad didáctica 1. Análisis del sistema tributario español

• La Hacienda Publica en la Constitucion Espanola
• Derecho Tributario
• Organizacion administrativa tributaria
• Ingresos de Derecho Publico
• Elementos estructurales del tributo
• Clases de impuestos
• Principales figuras impositivas del sistema tributario estatal, autonómico y local: Conceptos básicos

Unidad didáctica 2. Atención al contribuyente: Peticiones, sugerencias, consultas, quejas y reclamaciones

• Tratamiento de peticiones, sugerencias, consultas, quejas y reclamaciones
• El Consejo de Defensa del Contribuyente
• Procedimientos de recogida y tramitacion de quejas y reclamaciones
• Consultas tributarias
• Comunicacion en situaciones de sugerencias, consultas, quejas y reclamaciones
• Atencion al contribuyente
• Atencion al contribuyente en campanas de informacion general
• Técnicas de resolución de situaciones conflictivas en la atención al contribuyente
• Formas de aplicación de la normativa de protección de datos en la atención al contribuyente

Unidad didáctica 3. Seguimiento del estado de tramitación de los procedimientos tributarios

• Procedimientos de gestion, inspeccion y recaudacion
• Fases de los procedimientos tributarios
• Especial referencia al estado de tramitación de los procedimientos
• Aplicaciones informáticas de gestión en el seguimiento del estado de tramitación de los procedimientos tributarios
• Formas de aplicación de la normativa de protección de datos en el seguimiento de los procedimientos

Unidad formativa 2. Asistencia y gestión administrativa al contribuyente de la documentación tributaria

Unidad didáctica 1. Registro y distribución de información y documentación tributaria

• La documentacion tributaria
• Medios de registro de entrada/salida de documentacion y correspondencia
• Registro de documentacion de naturaleza tributaria
• Requisitos de seguridad y confidencialidad de la información en el registro y distribución de información tributaria

Unidad didáctica 2. Tributación de los rendimientos derivados del ejercicio de actividades económicas: IRPF e IVA

• Las actividades economicas en materia tributaria
• La tributacion de empresarios y profesionales
• Regimenes generales de tributacion en IRPF e IVA
• Regimenes especiales de tributacion en IRPF e IVA
• La renuncia a la aplicacion de los regimenes de IRPF e IVA
• Las declaraciones y autoliquidaciones de IRPF e IVA

Unidad didáctica 3. Cumplimentación de declaraciones y autoliquidaciones tributarias

• Obligaciones formales y materiales de los contribuyentes
• Declaraciones y autoliquidaciones
• Principales modelos de declaraciones y autoliquidaciones de impuestos
• Cumplimentacion y calculo de la declaracion-autoliquidacion anual de IRPF
• Cumplimentacion y calculo de las declaraciones y autoliquidaciones de IVA
• Cumplimentacion y calculo de las declaraciones y autoliquidaciones del Impuesto de Sociedades
• Cumplimentacion y calculo de las principales declaraciones de los impuestos autonomicos y locales
• La tramitacion/gestion de operaciones y servicios de naturaleza tributaria por Internet
• Elaboración de fichas electrónicas, etiquetas, e informes de contribuyentes
• Obligaciones de las entidades sin personalidad jurídica propia

Módulo 3. Gestión censal, notificación de actos y emisión de documentos de gestión tributaria

Unidad didáctica 1. Procedimientos de gestión censal

• Los censos tributarios
• La declaracion censal
• Operaciones en bases de datos censales
• Sistemas de codificacion en procesos de gestion documental
• Identificacion y localizacion de interesados en los censos tributarios
• Justificacion de las actuaciones de gestion censal
• Aplicaciones informáticas para la gestión de censos
• Técnicas de protección de datos y confidencialidad en bases de datos censales

Unidad didáctica 2. La notificación

• La notificacion y sus requisitos
• Documentos que intervienen en el procedimiento de notificacion
• El domicilio fiscal
• Procedimiento en caso de notificacion fallida
• Consecuencias del incumplimiento del procedimiento de notificacion
• Aplicaciones informáticas para la notificación a los contribuyentes

Unidad didáctica 3. Emisión de certificados y otros documentos

• Emision de certificados y copias de declaraciones y autoliquidaciones
• Documentos acreditativos de la situacion tributaria
• Procedimiento de obtencion de firma digital
• Aplicaciones informáticas para la emisión de certificados y otra documentación tributaria

Módulo 4. Gestión administrativa de los procedimientos de aplicación de los tributos

Unidad formativa 1. Procedimiento de gestión de los tributos

Unidad didáctica 1. Gestión administrativa y archivo de expedientes y documentación tributaria

• Formacion de expediente y carpeta fiscal
• El archivo de los expedientes tributarios
• Técnicas de acceso a la información archivada
• Formas de discreción en la gestión administrativa de expedientes tributarios y su archivo

Unidad didáctica 2. Normas comunes sobre actuaciones y procedimientos tributarios

• Organizacion de las administraciones tributarias
• La Agencia Estatal de la Administracion Tributaria
• La gestion tributaria
• Fases de los procedimientos tributarios
• El domicilio fiscal
• Las liquidaciones tributarias practicadas por la Administracion
• La obligacion de resolver
• La prueba
• La denuncia pública
• La prescripcion

Unidad didáctica 3. Actuaciones y procedimientos de gestión tributaria

• Organizacion del Departamento de Gestion Tributaria
• Los procedimientos de gestion tributaria
• Elaboración de fichas de discrepancias cuantitativas
• Actuaciones de control del cumplimiento de obligaciones periódicas de IVA, IRPF y otros
• Programas de Gestión Tributaria y de ayuda al contribuyente

Unidad formativa 2. Procedimiento de recaudación e inspección de los tributos

Unidad didáctica 1. Procedimiento de inspección

• La Inspeccion de los tributos
• Organizacion del Departamento de Inspeccion Financiera y Tributaria
• Actuaciones desarrolladas por la Inspeccion
• El procedimiento inspector
• Iniciacion y desarrollo del procedimiento de inspeccion
• Finalización del procedimiento inspector
• Técnicas relacionadas con el acceso y uso de la documentación
• Medidas cautelares
• Los documentos que extiende la Inspeccion
• Actas de inspeccion

Unidad didáctica 2. Procedimiento de recaudación

• La recaudacion
• Normativa Tributaria de recaudacion
• Los obligados tributarios
• Las obligaciones tributarias
• La extincion de la deuda tributaria
• Las garantias de la deuda tributaria
• El procedimiento de recaudacion en periodo voluntario
• El procedimiento de recaudacion en periodo ejecutivo

Unidad didáctica 3. Procedimiento administrativo de apremio

• Inicio y desarrollo del procedimiento de apremio
• El embargo de bienes y derechos del obligado al pago
• Los bienes embargables
• El deposito y la enajenacion de los bienes embargados
• Valoracion de los bienes
• Formas de enajenacion
• La adjudicación de bienes a la Hacienda Pública
• Tercerias
• El ejercicio de acciones civiles y penales en el ámbito de la gestión recaudatoria.

Módulo 5. Gestión administrativa de los procedimientos sancionador y de revisión

Unidad didáctica 1. Actuaciones administrativas en el procedimiento sancionador y de imposición de recargos por declaración extemporánea

• Procedimiento sancionador
• Infracciones y sanciones en materia tributaria
• Preparación del expediente sancionador
• La tramitacion del procedimiento sancionador
• Finalizacion y resolucion del procedimiento
• Recursos contra las sanciones
• El procedimiento de imposición de recargos por declaración extemporánea
• Consecuencias de la declaracion extemporanea
• El Delito Fiscal
• El procedimiento inspector y sancionador frente a los delitos contra la Hacienda Publica

Unidad didáctica 2. Los procedimientos de carácter tributario en vía administrativa

• Procedimiento de revision
• Los recursos administrativos
• Los interesados en el procedimiento
• El recurso de reposicion
• La reclamacion economico-administrativa
• El procedimiento en unica o primera instancia
• El procedimiento abreviado ante organos unipersonales
• Los procedimientos especiales de revision
• El procedimiento de revocacion y el de rectificacion de errores
• La devolucion de ingresos indebidos

Módulo 6. Ofimática

Unidad formativa 1. Sistema operativo, búsqueda de la información: Internet/intranet y correo electrónico

Unidad didáctica 1. Introducción al ordenador (hardware, software).

• Hardware.
• Software.

Unidad didáctica 2. Utilización básica de los sistemas operativos habituales.

• Sistema operativo.
• Interface.
• Carpetas, directorios, operaciones con ellos.
• Ficheros, operaciones con ellos.
• Aplicaciones y herramientas del sistema operativo.
• Exploración/navegación por el sistema operativo.
• Configuración de elementos del sistema operativo.
• Utilización de cuentas de usuario.
• Creación de Backup.
• Soportes para la realización de un Backup.
• Realización de operaciones básicas en un entorno de red.

Unidad didáctica 3. Introducción A la búsqueda de información en internet.

• Qué es Internet.
• Aplicaciones de Internet dentro de la empresa.
• Historia de Internet.
• Terminología relacionada.
• Protocolo tcp/ip.
• Direccionamiento.
• Acceso a Internet.
• Seguridad y ética en Internet.

Unidad didáctica 4. Navegación por la world wide web.

• Definiciones y términos.
• Navegación.
• Histórico.
• Manejar imágenes.
• Guardado.
• Búsqueda.
• Vínculos.
• Favoritos.
• Impresión.
• Caché.
• Cookies.
• Niveles de seguridad.

Unidad didáctica 5. Utilización y configuración de correo electrónico como intercambio de información.

• Introducción.
• Definiciones y términos.
• Funcionamien