Paga el máster de tu equipo con triple ventaja fiscal
La formación reglada —másters, posgrados, titulaciones— que pagas a tu plantilla puede estar exenta de IRPF, no cotizar a la Seguridad Social y ser deducible en tu Impuesto de Sociedades. La estructuramos para que esté bien hecha.
El triple beneficio fiscal
Si la formación está vinculada al puesto del empleado y la factura va a nombre de tu empresa, se activan tres ventajas a la vez.
Exenta de IRPF
No es retribución en especie para el trabajador (art. 42.2.b LIRPF). No tributa, y sin límite de cuantía.
No cotiza a la Seguridad Social
Los gastos de estudio vinculados al puesto quedan fuera de la base de cotización (art. 23.2.D del RGCL).
Deducible en Sociedades
Es gasto de personal deducible en tu Impuesto de Sociedades, como cualquier coste necesario de la actividad.
La factura debe ir a nombre de la empresa. Si reembolsas en metálico al trabajador lo que él pagó, se convierte en salario que sí tributa y cotiza.
La formación tiene que estar vinculada al puesto o la actividad. Un máster sin relación con el trabajo del empleado no está exento.
Esto no es FUNDAE (y por qué importa)
La formación reglada no se bonifica por el crédito de formación FUNDAE. Es una vía distinta: la fiscal. Conviene no mezclarlas para no llevarte un susto.
FUNDAE
Tu crédito de formación para cursos de formación continua de tu plantilla. Lo gestionamos también, pero es otra cosa.
Formación reglada
Másters y títulos oficiales. No van por el crédito FUNDAE; su ventaja es fiscal (exención + deducción del gasto).
Más valor que subir el sueldo
de IRPF para el empleado por la formación vinculada al puesto
de cotización adicional a la Seguridad Social
el gasto en tu Impuesto de Sociedades
Un máster de 10.000 € pagado por la empresa llega íntegro al empleado sin que pague impuestos. Para darle ese mismo valor neto vía salario, el coste para la empresa sería mucho mayor.
Qué hacemos por ti
Diseño del plan
Elegimos la formación reglada adecuada y la conectamos con el puesto del empleado.
Documentación de la vinculación
Dejamos por escrito la relación con el puesto, que es lo que revisa Hacienda.
Encaje fiscal
Coordinamos con un partner fiscal especializado para que el tratamiento sea correcto.
Pacto de permanencia
Si quieres blindar la inversión, un pacto de permanencia (hasta 2 años) protege la formación pagada.
Preguntas frecuentes
¿Cualquier máster está exento de IRPF?
No. Solo la formación vinculada al puesto o la actividad de la empresa. Un máster sin relación con el trabajo del empleado no cumple el requisito.
¿Es una deducción o un crédito fiscal?
Es un gasto deducible, no un crédito fiscal específico. La antigua deducción por gastos de formación está derogada desde 2015. El valor está en la exención (IRPF y SS) más la deducibilidad del gasto.
¿Puedo darle el dinero al empleado para que lo pague él?
No, si quieres la exención. La factura debe ir a nombre de la empresa. El reembolso en metálico al trabajador tributa y cotiza como salario.
¿Esto consume mi crédito de FUNDAE?
No. La formación reglada no va por el crédito FUNDAE. Son vías distintas y compatibles.
¿Forma Pro 360 da asesoramiento fiscal?
Coordinamos y documentamos. El encaje fiscal final lo valida un asesor especializado con el que trabajamos, para que tu empresa lo aplique con seguridad.
¿Quieres formar a tu equipo con ventaja fiscal?
Cuéntanos qué formación tienes en mente y te decimos cómo estructurarla para que esté bien hecha.