MF0979_2 Gestión operativa de tesorería

MÓDULO 1. GESTIÓN OPERATIVA DE TESORERÍA

1. NORMATIVA MERCANTIL Y FISCAL QUE REGULA LOS INSTRUMENTOS FINANCIEROS.

• Intermediarios financieros y Agentes económicos.
• • Definición y papel.
• • Clasificación según las directrices de la C.E.E.
• • Banco de España.
• • Banca Privada.
• • Cajas de Ahorro.
• • Compañías de Seguros.
• • Fondos de pensiones.
• • La Seguridad Social.
• • Sociedades y Fondos de inversión.
• • Bancos Hipotecarios.
• Características y finalidad de los instrumentos financieros al servicio de la empresa.
• • Créditos en cuenta corriente.
• • Prestamos.
• • Descuento bancario.
• • Descuento comercial.
• • Leasing.
• • Renting.
• • Factoring.
• La Ley Cambiaria y del Cheque.
• • Requisitos formales.
• • Cheques Nominativos «a la orden».
• • Cheques Nominativos «no a la orden».
• • Cheques Al portador.
• • Fecha de emisión y vencimiento.
• • Conformación, cruzado y transmisión.
• • Conocimiento de su poder ejecutivo y su fiscalidad.
• La Letra de Cambio.
• • Requisitos formales; defectos de forma.
• • Libramiento.
• • Fecha de emisión y vencimiento.
• • Cláusulas.
• • Aceptación, aval, transmisión (endoso y cesión).
• • Fiscalidad de la letra de cambio.
• El Pagaré.
• • Definición del pagaré.
• • Reconocer sus características.
• • Fecha de emisión y vencimiento.
• • Diferencias y analogías con la letra de cambio.
• • Fiscalidad del pagaré.
• Otros medios de cobro y pago. Características y finalidad.
• • El recibo domiciliado.
• • La transferencia bancaria.
• • Remesas electrónicas.
• Identificación de tributos e impuestos.
• • Identificación de declaraciones de IVA.
• • Identificación de declaraciones de IRPF.

2. CONFECCIÓN Y EMPLEO DE DOCUMENTOS DE COBRO Y PAGO EN LA GESTIÓN DE TESORERÍA.

• Documentos de cobro y pago en forma convencional o telemática.
• • Recibos domiciliados on line.
• • Preparación de transferencias on line para su posterior firma.
• • Confección de cheques.
• • Confección de pagarés.
• • Confección de remesas de efectos.
• Identificación de operaciones financieras básicas en la gestión de cobros y pagos.
• • Operaciones de Factoring.
• • Confirming de clientes.
• • Gestión de efectos.
• Cumplimentación de libros registros.
• • de cheques.
• • de endosos.
• • de transferencias.
• Tarjetas de crédito y de débito.
• • Identificación de movimientos en tarjetas.
• • Punteo de movimientos en tarjetas.
• • Conciliación de movimientos con la liquidación bancaria.
• Gestión de tesorería a través de banca on line.
• • Consulta de extractos.
• Obtención y cumplimentación de documentos oficiales a través de Internet.

3. MÉTODOS BÁSICOS DE CONTROL DE TESORERÍA.

• El presupuesto de tesorería.
• • Finalidad del presupuesto.
• • Características de un presupuesto.
• • Elaboración de un presupuesto sencillo.
• • Aprobación del presupuesto.
• El curso de caja.
• • El arqueo de caja.
• • Finalidad.
• • Procedimiento.
• • Punteo de movimientos en el curso de Caja.
• • Cuadre con la contabilidad.
• • Identificación de las diferencias.
• El curso de bancos.
• • Finalidad.
• • Procedimiento.
• • Punteo de movimientos bancarios.
• • Cuadre de cuentas con la contabilidad.
• • Conciliación en los libros de bancos.

4. OPERACIONES DE CÁLCULO FINANCIERO Y COMERCIAL.

• Utilización del interés simple en operaciones básicas de tesorería.
• • Ley de Capitalización simple.
• • Cálculo de interés simple.
• Aplicación del interés compuesto en operaciones básicas de tesorería.
• • Ley de Capitalización compuesta.
• • Cálculo de interés compuesto.
• Descuento simple.
• • Cálculo del Descuento comercial.
• • Cálculo del Descuento racional.
• Cuentas corrientes.
• • Concepto.
• • Movimientos.
• • Procedimiento de liquidación.
• • Cálculo de intereses.
• Cuentas de crédito.
• • Concepto.
• • Movimientos.
• • Procedimiento de liquidación.
• • Cálculo de intereses.
• Cálculo de comisiones bancarias.

5. MEDIOS Y PLAZOS DE PRESENTACIÓN DE LA DOCUMENTACIÓN.

• Formas de presentar la documentación sobre cobros y pagos.
• • Telemática.
• • Presencial.
• Organismos a los que hay que presentar documentación.
• • Agencia Tributaria.
• • Seguridad Social.
• Presentación de la documentación a través de Internet.
• • Certificado de usuario.
• • Plazos para la presentación del pago.
• • Registro a través de Internet.
• • Búsqueda de información sobre plazos de presentación en las páginas web de Hacienda y de la Seguridad Social.
• Descarga de programas de ayuda para la cumplimentación de documentos de pago.
• Utilización de mecanismos de pago en entidades financieras a través de internet.
• Utilización de Banca on line.