Especialista en procedimiento tributario

1. DISPOSICIONES COMUNES A LOS PROCEDIMIENTOS TRIBUTARIOS

• Introducción: desarrollo y aplicación de los procedimientos tributarios
• Aplicación de los tributos
  • Ámbito de aplicación y competencias
  • Derechos y garantías de los obligados tributarios
  • Información y asistencia a los obligados tributarios
  • Colaboración social en la aplicación de los tributos
  • Nuevas tecnologías aplicadas a los procedimientos tributarios
• Normas sobre actuación y procedimiento tributario
  • Fases de los procedimientos tributarios
  • Potestades y funciones de comprobación e investigación
  • Notificaciones en materia tributaria
  • La Prueba
  • Liquidaciones tributarias
  • Documentación de las actuaciones
  • La denuncia
• La Agencia Estatal de Administración Tributaria

2. PROCEDIMIENTO DE GESTIÓN TRIBUTARIA

• Introducción: actuaciones y procedimiento de gestión tributaria
• Contenido de la gestión tributaria
• Iniciación del procedimiento de gestión tributaria
  • Declaración Tributaria
  • Autoliquidaciones
  • La comunicación de datos
  • Las declaraciones, autoliquidaciones y comunicaciones tributarias complementarias y sustitutivas
• Clases de procedimientos de gestión tributaria
  • Procedimiento de devolución iniciado mediante autoliquidación, solicitud o comunicación de
• datos
  • Procedimiento iniciado mediante declaración
  • Procedimiento de verificación de datos
  • Procedimiento de comprobación de valores
  • Procedimiento de comprobación limitada
  • Otros procedimientos
• Ejercicio resuelto. Actuación de la Administración

3. PROCEDIMIENTO DE INSPECCIÓN

• Introducción: actuaciones y procedimiento de inspección
• La inspección tributaria
• Iniciación del procedimiento de inspección
  • Derechos y obligaciones en el procedimiento inspector
  • Formas de inicio
  • Modos de inicio o materialización del inicio del procedimiento
  • Efectos del inicio del procedimiento inspector
  • Alcance de las actuaciones
• Tramitación del procedimiento de inspección
  • Plazo de las actuaciones inspectoras
  • Extensión del plazo
  • Lugar de las actuaciones inspectoras
  • Horario en que deben desarrollarse las actuaciones
  • Adopción de medidas cautelares
• Terminación del procedimiento de inspección
  • Trámite de audiencia previo
  • Las actas de inspección
  • Liquidaciones derivadas de las actas de inspección
• Disposiciones especiales en el ámbito de inspección
• Ejercicio resuelto. Procedimiento de inspección

4. PROCEDIMIENTO DE RECAUDACIÓN

• Introducción: Actuaciones y procedimiento de recaudación
• La recaudación tributaria
  • Formas de recaudación de las deudas tributarias
  • Facultades de la recaudación tributaria
  • Derechos en el procedimiento de recaudación
• Extinción de las deudas tributarias
  • Formas de extinción de las deudas tributarias
  • Garantías de la deuda tributaria
  • Aplazamiento y fraccionamiento de pago
• La recaudación de los tributos en periodo voluntario
  • El pago voluntario extemporáneo
• La recaudación tributaria en periodo ejecutivo
  • Causas que impiden el inicio del período ejecutivo en el procedimiento de recaudación
  • Consecuencias del inicio del periodo ejecutivo en el procedimiento de recaudación
  • Inicio de la recaudación tributaria en el periodo ejecutivo
  • El procedimiento de apremio
  • Motivos de oposición a la providencia de apremio
  • Recursos contra la providencia de apremio
  • Ejecución de garantías
  • Práctica del embargo de bienes y derechos
  • Terminación del procedimiento de apremio
  • Suspensión del procedimiento de apremio
• Procedimiento de recaudación frente a responsables y sucesores
  • Procedimiento frente a los responsables
  • Procedimiento frente a los sucesores
• Ejercicio resuelto. Procedimiento de recaudación

5. PROCEDIMIENTO SANCIONADOR EN MATERIA TRIBUTARIA

• Introducción: La potestad sancionadora
  • Ámbito de aplicación
• La potestad sancionadora
• Sujetos responsables de las infracciones y sanciones
  • Infractores
  • Responsables
  • Sucesores
  • Responsabilidad tributaria
• Las infracciones tributarias
  • Clasificación de las infracciones
  • Calificación de las infracciones tributarias
• Las sanciones tributarias
  • Graduación de las sanciones
• Tipos de infracciones y su correspondiente sanción
• El procedimiento sancionador
  • Órganos competentes para la imposición de las sanciones
  • Recursos contra las sanciones
• Extinción de la responsabilidad
• Delitos contra la Hacienda Pública
• Ejercicio resuelto. Procedimiento sancionador I
• Ejercicio resuelto. Procedimiento sancionador II

6. LOS RECURSOS EN MATERIA TRIBUTARIA

• Introducción: potestad revisora
• Normas generales de la revisión en vía administrativa
  • Cómputo de plazo
  • Revisión de actos en vía administrativa por las Haciendas Locales
• Recurso de reposición
  • Suspensión de la ejecución del acto impugnado
  • Resolución
• Reclamación económico-administrativa
  • Disposiciones generales
  • Suspensión del acto impugnado
  • Procedimiento económico administrativo
• Procedimientos especiales de revisión
  • Revisión de actos nulos de pleno derecho
  • Declaración de lesividad
  • Revocación
  • Devolución de ingresos indebidos y rectificación de autoliquidaciones
  • Rectificación de errores
• Recurso contencioso administrativo
• Ejercicio resuelto. Recursos en materia tributaria