Curso de asesor fiscal. Ley general tributaria, impuestos sobre sociedades e impuestos locales

1. LEY GENERAL TRIBUTARIA

• El Tributo
  • Impuestos
  • Tasas
  • Contribuciones Especiales
• Hecho Imponible
  • Elementos del Hecho Imponible
  • Exención y no sujeción
  • Devengo
• Sujeto Pasivo
  • Concepto. Obligados tributarios
  • Pagos a cuenta
  • Representación
  • Domicilio Fiscal
  • Transmisión de la deuda
• Determinación de la deuda tributaria
  • Base Imponible
  • Base Liquidable
  • Tipo de Gravamen
  • Cuota Tributaria
• Contenido de la deuda tributaria
  • Interés de demora
  • Recargos por declaración extemporánea
  • Recargos del período ejecutivo
• Extinción de la deuda tributaria
  • Pago
  • Prescripción
  • Compensación
  • Condonación
  • Baja provisional por insolvencia

2. IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES I

• Naturaleza y ámbito de aplicación del impuesto
  • Naturaleza del impuesto (Art. 1 LIS)
  • Ámbito de aplicación espacial (Art.2 LIS)
• Hecho imponible
  • Concepto (Art. 4 LIS)
  • Concepto de actividad económica y entidad patrimonial (Art. 5 LIS)
  • Atribución de rentas (Art. 6 LIS)
• Sujeto Pasivo
  • Concepto (Art.7 LIS)
  • Residencia y domicilio fiscal (Art.8 LIS)
  • Exenciones (Art. 9 LIS)
• Base Imponible
  • Concepto y determinación de la base imponible (Art.10 LIS)
  • Imputación temporal (Art.11 LIS)
  • Amortizaciones (Art.12 LIS)
  • Pérdidas por deterioro de créditos por insolvencias (Art. 13 LIS)
  • Gastos no deducibles (Art. 15 LIS)
• Periodo impositivo y devengo del impuesto
  • Periodo impositivo (Art.27 LIS)
  • Devengo del impuesto (Art.28 LIS)
• Tipo impositivo
  • Cuota íntegra (Art. 30 LIS)
• Bonificaciones y deducciones

3. IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES II

• Regímenes especiales. Empresas de reducida dimensión
  • Ámbito de aplicación. Cifra de negocios (Art. 101 LIS)
  • Libertad de amortización (Art. 102 LIS)
  • Pérdidas por deterioro de los créditos por posibles insolvencias de deudores (Art 104 LIS)
• Régimen especial de las fusiones y escisiones
  • La normativa del IS considera como fusión las siguientes operaciones (art. 76 LIS)
  • Escisión
  • Rentas derivadas de la transmisión: (art. 77 LIS)
  • Valoración fiscal de los bienes adquiridos (art. 78 LIS)
  • Tributación de los socios en las operaciones de fusión y escisión (art. 81 LIS)
  • Obligaciones contables (art. 86 LIS) 79
• Régimen fiscal de determinados contratos de arrendamiento financiero (Art. 106 LIS)
  • Gastos deducibles
• Otros regímenes especiales
• Gestión del impuesto
  • Obligaciones contables (Art 120 LIS)
  • Declaraciones (Art 124 LIS)
  • Autoliquidación e ingreso de la deuda tributaria (Art 125 LIS)
  • Retenciones e ingresos a cuenta (Art 128 LIS)
  • Pagos fraccionados
  • Modelos de la declaración

4. IMPUESTOS LOCALES

• Las Haciendas Locales
• Impuesto sobre Actividades Económicas
  • Exenciones
  • Sujetos pasivos
  • Cuota tributaria, tarifas y coeficientes del impuesto
  • Bonificaciones obligatorias y potestativas
  • Periodo impositivo y devengo
  • Gestión tributaria del impuesto
• Impuesto sobre Bienes Inmuebles
  • Hecho imponible y supuestos de no sujeción
  • Exenciones
  • Sujeto pasivo
  • Base imponible y base liquidable
  • Bonificaciones
  • Devengo y periodo impositivo
  • Gestión tributaria del impuesto
• Impuesto sobre Vehículo de Tracción Mecánica
  • Exenciones
  • Sujetos pasivos
  • Cuota
  • Periodo impositivo y devengo
• Impuesto sobre Construcciones, Instalaciones y Obras
  • Sujetos pasivos
  • Base imponible, cuota y devengo
  • Gestión tributaria del impuesto. Bonificaciones potestativas
• Impuesto sobre el Incremento de Valor de los Terrenos de Naturaleza Urbana
  • Exenciones
  • Sujetos pasivos
  • Base imponible
  • Tipo de gravamen. Cuota íntegra y cuota líquida
  • Devengo
  • Gestión tributaria del impuesto