Certificación en impuestos

MÓDULO 1. GESTIÓN DE IMPUESTOS EN PYMES Y AUTÓNOMOS

1. LEY GENERAL TRIBUTARIA.

• Disposiciones Generales de Ordenamiento Tributario.
  • Introducción.
  • Los Tributos: Concepto y Clases.
  • Las Normas Tributarias.
  • Las Obligaciones Tributarias.
  • Los Obligados Tributarios.
  • La cuantificación de la Obligación Tributaria.
  • La Deuda Tributaria.
  • La Extinción de la Deuda Tributaria.
• Los Procedimientos Tributarios.
  • El Procedimiento de Gestión.
  • El Procedimiento de Inspección.
  • El Procedimiento de Recaudación.
  • El Procedimiento Sancionador.
  • El Procedimiento de Revisión en la Vía Administrativa.

2. IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES.

• Diferencias permanentes y temporales.
  • Concepto.
  • Clases.
  • Calculo.
• Concepto de Base Imponible Negativa.
  • Cálculo e Implicaciones.
  • Compensaciones. Periodos.
• Diferimiento de la Carga Fiscal.
  • Temporalidad.
  • Legislación.
• Divergencias entre Contabilidad y Fiscalidad.
  • La Normativa Contable y la Normativa Fiscal.
  • La Conciliación entre ambas Normativas.
  • Asientos de Ajuste.

3. IRPF.

• Conceptos Generales.
  • Definición.
  • Ámbito Territorial.
  • Rentas a Declarar.
  • Rentas Exentas y Rentas no Sujetas.
  • Obligados a presentar declaración.
  • Periodo Impositivo y Devengo.
• Base Imponible.
  • Rendimientos de Trabajo Personal.
  • Rendimientos de Capital.
  • Rendimientos de Actividades Empresariales y Profesionales.
  • Variaciones Patrimoniales.
  • Imputaciones de Renta.
• Base Liquidable.
  • Reducciones.
• Cuota Íntegra.
  • Cálculo.
  • Deducciones.
• Deuda Tributaria.
  • Retenciones y Pagos a Cuenta.

4. IVA.

• Hecho Imponible. Exenciones. Lugar de Realización.
  • Sujeción y No Sujeción.
  • Exenciones.
  • Ámbito de Aplicación.
• Base Imponible. Sujeto Pasivo.
  • Importe Facturado.
  • Supuestos de No Comprensión en B. I.
  • Sujeto Pasivo. Sujeto Activo.
• Deducciones y Devoluciones.
  • Supuestos de Deducción.
  • Supuestos de No Deducción.
  • La Regla de Prorrata.
  • Devolución a Exportadores.
  • Declaraciones a Compensar.
• Tipos Impositivos.
  • Normal.
  • Reducido.
  • Superreducido.
  • Recargo de Equivalencia.
  • Tipos Especiales.
• Gestión y Liquidación del Impuesto.
  • Obligados a Declarar.
  • Las Declaraciones Trimestrales.
  • La Declaración Anual.
  • El Pago del Impuesto

MÓDULO 2. IMPUESTOS DE SOCIEDADES

1. INTRODUCCIÓN AL IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES

• Cuestiones generales del Impuesto sobre Sociedades
• Hecho imponible
• Sujetos pasivos
• Exenciones
• Período impositivo y devengo del Impuesto
• Determinación de la base imponible: especial referencia a las relaciones entre contabilidad y fiscalidad

2. AMORTIZACIONES

• Legislación
• Consideraciones previas
• Depreciación efectiva
• Libertad de amortización
• Cesión de uso de bienes con opción de compra o renovación
• Régimen fiscal de determinados contratos de arrendamiento financiero
• Amortización de elementos del inmovilizado intangible

3. REGLAS DE VALORACIÓN

• Introducción: regla general y reglas especiales
• Elementos que deben valorarse a Valor de Mercado
• Corrección monetaria para eliminar el efecto inflación
• Operaciones vinculadas
• Gastos de servicios entre vinculadas

4. DEUDA TRIBUTARIA

• Tipos de gravamen y cuota
• Bonificaciones
• Deducciones

5. GESTIÓN DEL IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES

• Gestión del Impuesto sobre Sociedades
• Contabilización del Impuesto sobre Sociedades

MÓDULO 3. IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO (IVA)

1. NORMAS COMUNES SOBRE ACTUACIONES Y PROCEDIMIENTOS TRIBUTARIOS

• Organización de las administraciones tributarias
• La Agencia Estatal de la Administración Tributaria
• La gestión tributaria
• Fases de los procedimientos tributarios
• El domicilio fiscal
• Las liquidaciones tributarias practicadas por la Administración
• La obligación de resolver
• La prueba
• La denuncia pública
• La prescripción

2. EL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO

• Conceptos básicos del IVA
• Tipos de operaciones sujetos a IVA
• El IVA en las operaciones intracomunitarias
• El IVA en las operaciones con terceros países. Importaciones
• El IVA en las operaciones con terceros países: Exportaciones
• El IVA en las operaciones especiales