Cuentas Anuales (Estado de Cambios de Flujo de Efectivo)
Descripción
El estado de flujos de efectivo informa sobre el origen y la utilización de la tesorería durante el ejercicio, agrupando los cobros y pagos en actividades de explotación, inversión y financiación. Es una herramienta clave para evaluar la capacidad de la empresa para generar liquidez.
En esta formación el participante aprende a elaborar este estado por el método indirecto, partiendo del resultado y ajustando las partidas que no suponen movimiento de efectivo. Se analiza la interpretación de cada flujo y la importancia de la tesorería frente al resultado contable para la gestión financiera.
Teleformación con tutor. Formación bonificable para empresas vía FUNDAE.
Programa detallado
Módulo 1. Conceptos y estructura del estado de flujos
Unidad didáctica 1. Tesorería y equivalentes de efectivo
- Concepto de efectivo y equivalentes
- Diferencia entre resultado y flujo de caja
- Las tres categorías de flujos
- Método directo frente a método indirecto
- Variación neta del efectivo
Unidad didáctica 2. Flujos de las actividades de explotación
- Partida de resultado antes de impuestos
- Ajustes por amortizaciones y deterioros
- Cambios en el capital corriente
- Cobros y pagos por intereses e impuestos
- Flujo neto de explotación
Módulo 2. Inversión, financiación y análisis
Unidad didáctica 1. Flujos de inversión y financiación
- Pagos por inversiones en inmovilizado
- Cobros por desinversiones
- Cobros y pagos de instrumentos de financiación
- Dividendos pagados y aportaciones de socios
- Determinación de cada flujo
Unidad didáctica 2. Interpretación del estado de flujos
- Lectura conjunta de los tres flujos
- Capacidad de generación de caja
- Señales de tensión de liquidez
- Conciliación con el balance
- Errores frecuentes de elaboración
¿Quieres formar a tu equipo en este curso?
Bonificable hasta el 100% de la cuota vía FUNDAE. Déjanos tu email y te enviamos la información de este curso junto con el crédito que tu empresa puede aprovechar.
o calcula primero cuánto crédito genera tu empresa →
✓ ¡Recibido! Te enviamos la información de Cuentas Anuales (Estado de Cambios de Flujo de Efectivo) lo antes posible.