Módulo 1: Aspectos Introductorios y Liquidación

1. Mindmapping de la Base Legal y Obligaciones Formales

2. Sujetos y Base Imponible

3. Esquema de liquidación

4. Novedades de aplicación

Módulo 2: Check-list para la liquidación del Impuesto sobre Sociedades

1. Activos Intangibles de vida útil indefinida

2. Fondo de Comercio

3. Amortizaciones: Inmovilizado Material e Inversiones Inmobiliarias

4. Participaciones: Reversión de los deterioros.

5. Activos y Pasivos por Impuestos diferidos: Aspectos Fiscales y Contables

6. Existencias. Valoración. Consumos. Consejos prácticos

7. Regularización saldos de proveedores y clientes

8. Provisiones a corto y largo plazo. Deducibilidad

9. Tratamiento fiscal IS morosidad

10. Gastos por atenciones a clientes

11. Gastos procedentes de operaciones vinculadas

12. Retribuciones de socios y administradores

13. Gastos financieros

14. Amortizaciones. Límites

15. Gastos Fiscalmente no deducibles

17. Alquileres no declarados

18. Implicaciones Fiscales IS de la cuenta corriente con socio y administrador

19. Revisión de la documentación justificativa

Módulo 3: Operaciones y Herramientas de optimización

1. Operaciones para la mejora del Patrimonio Neto

2. Reserva de nivelación

3. Reserva de capitalización

4. BINs. Compensación y Límites

5. Catálogo de deducciones a aplicar

6. Operaciones Contables

¿A quién va dirigido?

El curso “Impuesto sobre Sociedades: Liquidación y Planificación” está dirigido a profesionales del ámbito contable, fiscal y financiero, así como a asesores fiscales, contadores, auditores y cualquier persona interesada en adquirir conocimientos sobre la liquidación y planificación del impuesto sobre sociedades.