Perito judicial en auditorias y valoraciones contables y financieras

MÓDULO 1. PERITO JUDICIAL

1. PERITACIÓN Y TASACIÓN

• Delimitación de los términos peritaje y tasación
• La peritación
• La tasación pericial

2. NORMATIVA BÁSICA NACIONAL

• Ley Orgánica 6/1985, de 1 de julio, del Poder Judicial
• Ley 1/2000, de 7 de enero, de Enjuiciamiento Civil
• Ley de Enjuiciamiento Criminal, de 1882
• Ley 1/1996, de 10 de enero, de Asistencia Jurídica Gratuita

3. LAS PRUEBAS JUDICIALES Y EXTRAJUDICIALES

• Concepto de prueba
• Medios de prueba
• Clases de pruebas
• Principales ámbitos de actuación
• Momento en que se solicita la prueba pericial
• Práctica de la prueba

4. LOS PERITOS

• Concepto
• Clases de perito judicial
• Procedimiento para la designación de peritos
• Condiciones que debe reunir un perito
• Control de la imparcialidad de peritos
• Honorarios de los peritos

5. EL RECONOCIMIENTO PERICIAL

• El reconocimiento pericial
• El examen pericial
• Los dictámenes e informes periciales judiciales
• Valoración de la prueba pericial
• Actuación de los peritos en el juicio o vista

6. LEGISLACIÓN REFERENTE A LA PRÁCTICA DE LA PROFESIÓN EN LOS TRIBUNALES

• Funcionamiento y legislación
• El código deontológico del Perito Judicial

7. LA RESPONSABILIDAD

• La responsabilidad
• Distintos tipos de responsabilidad
• El seguro de responsabilidad civil

8. ELABORACIÓN DEL DICTAMEN PERICIAL

• Características generales y estructura básica
• Las exigencias del dictamen pericial
• Orientaciones para la presentación del dictamen pericial

9. VALORACIÓN DE LA PRUEBA PERICIAL

• Valoración de la prueba judicial
• Valoración de la prueba pericial por Jueces y Tribunales

10. PERITACIONES

• La peritación médico-legal
• Peritaciones psicológicas
• Peritajes informáticos
• Peritaciones inmobiliarias

MÓDULO 2. CONTABILIDAD Y FISCALIDAD

UNIDAD FORMATIVA 1. GESTIÓN CONTABLE

1. LA TEORÍA CONTABLE

• La información Contable
• Las Cuentas

2. EL PLAN GENERAL DE CONTABILIDAD (07)

• La reforma de la Legislación Mercantil en Materia Contable
• El Marco Conceptual

3. TRATAMIENTO DE LAS MASAS PATRIMONIALES

• Inmovilizado Material
• Activo Intangible. Arrendamientos
• Activos Financieros
• Ganancias
• Pasivos Financieros
• Existencias. Moneda Extranjera
• Ingresos
• El IVA, el IVIC y ek IS
• Provisiones
• Pasivos por retribuciones al personal

4. CUENTAS ANUALES

• Modelos normales y abreviados
• El Balance
• Cuenta de Pérdidas y Ganancias
• El Estado de Cambios en el Patrimonio Neto
• El Estado de Flujos de Efectivo
• La Memoria

5. ANÁLISIS ECONÓMICO Y FINANCIERO DE LAS CUENTAS ANUALES

• Funciones y diferencias entre el análisis económico y financiero
• Instrumentos de Análisis

UNIDAD FORMATIVA 2. GESTIÓN FISCAL

1. INTRODUCCIÓN A LA LEY GENERAL TRIBUTARIA

• Disposiciones Generales de Ordenamiento Tributario
• Los procedimientos tributarios

2. EL IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES

• Diferencias permanentes y temporales
• Concepto de Base imponible negativa
• Diferimiento a la Carga Fiscal
• Divergencias entre Contabilidad y Fiscalidad

3. IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO

• Hecho imponible. Exenciones. Lugar de Realización
• Base Imponible. Sujeto Pasivo
• Deducciones y Devoluciones
• Tipos impositivos
• Gestión y liquidación de impuesto.

4. IRPF

• Conceptos generales
• Base Imponible
• Base liquidable
• Cuota íntegra
• Deuda tributaria

5. RÉGIMEN FISCAL PARA EMPRESAS DE REDUCIDA DIMENSIÓN

• Requisitos

UNIDAD FORMATIVA 3. IMPLANTACIÓN Y CONTROL DE UN SISTEMA CONTABLE INFORMATIZADO

1. APLICACIONES INFORMÁTICAS DE GESTIÓN COMERCIAL INTEGRADA

• Gestión Comercial y Existencias
• Facturación

2. APLICACIONES INFORMÁTICAS DE GESTIÓN FINANCIERO-CONTABLE

• Utilización de una Aplicación Financiero-Contable
• Estados Contables
• Aplicaciones Financieras de la Hoja de Cálculo

3. APLICACIONES INFORMÁTICAS DE GESTIÓN TRIBUTARIA

• IRPF
• IVA
• IS

MÓDULO 3. AUDITORÍA

UNIDAD FORMATIVA 1. PLANIFICACIÓN DE LA AUDITORÍA

1. INTRODUCCIÓN A LA AUDITORÍA.

• Información Empresarial.
• Normas de Auditoría generalmente aceptadas.

2. PLANIFICACIÓN DE LA AUDITORÍA.

• El Control Interno.
• Riesgo de Auditoría.
• Documentación de Trabajo.

3. PROBLEMÁTICA DE LA AUDITORÍA.

• Problemática del auditor.

4. COMUNICACIÓN EN LA EMPRESA.

• Comunicaciones y Empresa.
• La Comunicación Oral.
• El Liderazgo.
• El Trabajo en Equipo.

UNIDAD FORMATIVA 2. AUDITORÍA DE LAS ÁREAS DE LA EMPRESA

1. AUDITORÍA DEL ACTIVO.

• Inmovilizado Material.
• Inmovilizado Intangible.
• Activos Financieros.
• Existencias, Clientes, Cuentas a Cobrar y Ventas.

2. AUDITORÍA DEL PATRIMONIO NETO.

• Fondos Propios.
• Ajustes por Cambios de Valor.

3. AUDITORÍA DEL PASIVO.

• Proveedores, Cuentas a Pagar y Compras.
• Pasivos Financieros.
• Provisiones y Contingencias.

4. AUDITORÍA FISCAL.

• Auditoría Fiscal.

5. AUDITORÍA DE LA MEMORIA, EL ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO Y EL ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO.

• La Memoria.
• El Estado de Flujos de Efectivo.
• El Estado de Cambios en el Patrimonio Neto.

6. LAS APLICACIONES INFORMÁTICAS EN EL PROCESO DE AUDITORÍA.

• Modelos de Documentos de Auditoría.
• Presentación del Informe de Auditoría.

MÓDULO 4. GESTIÓN Y ANÁLISIS DE RIESGOS FINANCIEROS

1. RIESGO Y ANÁLISIS DEL RIESGO FINANCIERO

• Concepto y consideraciones previas
• Tipos de riesgo
• Condiciones del equilibrio financiero
• El capital corriente o fondo de rotación

2. ANÁLISIS PATRIMONIAL DE LAS CUENTAS ANUALES

• Cuentas anuales.
• Balance de Situación.
• Cuenta de resultados.
• Fondo de maniobra.

3. ANÁLISIS FINANCIERO

• Rentabilidad económica
• Rentabilidad financiera
• Apalancamiento financiero
• Ratios de liquidez y solvencia
• Análisis del endeudamiento de la empresa

4. ANÁLISIS DE PROVEEDORES, CLIENTES Y CASH FLOW

• Análisis de los proveedores de la empresa.
• Análisis de los clientes de la empresa.
• Seguimiento del riesgo por parte de las entidades financieras.

5. ANÁLISIS DEL ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO

• El estado de flujos de efectivo.
• Flujos de efectivo de las actividades de explotación
• Flujos de efectivo de las actividades de inversión
• Flujos de efectivo de las actividades de financiación

6. EL SISTEMA FINANCIERO

• Introducción al Sistema Financiero
• Fuentes de financiación
• Activos financieros