UF0315 Gestión fiscal

UNIDAD FORMATIVA 1. GESTIÓN FISCAL

1. INTRODUCCIÓN A LA LEY GENERAL TRIBUTARIA.

• Disposiciones Generales de Ordenamiento Tributario.
  • Introducción.
  • Los Tributos: Concepto y Clases.
  • Las Normas Tributarias.
  • Las Obligaciones Tributarias.
  • Los Obligados Tributarios.
  • La cuantificación de la Obligación Tributaria.
  • La Deuda Tributaria.
  • La Extinción de la Deuda Tributaria.
• Los Procedimientos Tributarios.
  • El Procedimiento de Gestión.
  • El Procedimiento de Inspección.
  • El Procedimiento de Recaudación.
  • El Procedimiento Sancionador.
  • El Procedimiento de Revisión en la Vía Administrativa.

2. EL IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES.

• Diferencias permanentes y temporales.
  • Concepto.
  • Clases.
  • Calculo.
• Concepto de Base Imponible Negativa.
  • Cálculo e Implicaciones.
  • Compensaciones. Periodos.
• Diferimiento de la Carga Fiscal.
  • Temporalidad.
  • Legislación.
• Divergencias entre Contabilidad y Fiscalidad.
  • La Normativa Contable y la Normativa Fiscal.
  • La Conciliación entre ambas Normativas.
  • Asientos de Ajuste.

3. IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO.

• Hecho Imponible. Exenciones. Lugar de Realización.
  • Sujeción y No Sujeción.
  • Exenciones.
  • Ámbito de Aplicación.
• Base Imponible. Sujeto Pasivo.
  • Importe Facturado.
  • Supuestos de No Comprensión en B. I.
  • Sujeto Pasivo. Sujeto Activo.
• Deducciones y Devoluciones.
  • Supuestos de Deducción.
  • Supuestos de No Deducción.
  • La Regla de Prorrata.
  • Devolución a Exportadores.
  • Declaraciones a Compensar.
• Tipos Impositivos.
  • Normal.
  • Reducido.
  • Superreducido.
  • Recargo de Equivalencia.
  • Tipos Especiales.
• Gestión y Liquidación del Impuesto.
  • Obligados a Declarar.
  • Las Declaraciones Trimestrales.
  • La Declaración Anual.
  • El Pago del Impuesto

4. IRPF.

• Conceptos Generales.
  • Definición.
  • Ámbito Territorial.
  • Rentas a Declarar.
  • Rentas Exentas y Rentas no Sujetas.
  • Obligados a presentar declaración.
  • Periodo Impositivo y Devengo.
• Base Imponible.
  • Rendimientos de Trabajo Personal.
  • Rendimientos de Capital.
  • Rendimientos de Actividades Empresariales y Profesionales.
  • Variaciones Patrimoniales.
  • Imputaciones de Renta.
• Base Liquidable.
  • Reducciones.
• Cuota Íntegra.
  • Cálculo.
  • Deducciones.
• Deuda Tributaria.
  • Retenciones y Pagos a Cuenta.

5. RÉGIMEN FISCAL PARA EMPRESAS DE REDUCIDA DIMENSIÓN.

• Requisitos.
  • Incentivos Fiscales.
  • Deducciones Especiales.