ADGD02 Gestión fiscal

1. LEY GENERAL TRIBUTARIA Y REGLAMENTOS DE DESARROLLO.

• Derechos del contribuyente
  • Derechos del Artículo 34 de la Ley General Tributaria
  • Consejo para la defensa del contribuyente
  • Interpretación de la norma tributaria
• Conceptos tributarios
  • Hecho imponible: sujeción y no sujeción
  • Exenciones
  • Sujeto pasivo
  • Base imponible
  • Reducciones
  • Base liquidable
  • Tipo impositivo
  • Cuota íntegra
  • Deducciones y bonificaciones
  • Pagos a cuenta
  • Cuota diferencial
  • Prescripción
  • Caducidad
  • Infracciones, sanciones y recargos
• Declaraciones tributarias
  • Autoliquidaciones
  • Declaraciones sustitutivas
  • Declaraciones complementarias
  • Declaraciones rectificativas
  • Declaraciones informativas
• Procedimientos tributarios
  • Verificación de datos
  • Comprobación limitada
  • Comprobación de valores
  • Inspección
  • Recaudación
• Recursos y Reclamaciones
  • Alegaciones
  • Recurso de reposición
  • Reclamación económico-administrativa
  • Recursos especiales

2. IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES (IS)

• Conceptos generales
• El activo económico y financiero de la empresa. Deterioros y provisiones. Problemática fiscal.
• Los saldos prescritos. Contabilización de las reservas.
• El resultado contable. Balance y cuenta de pérdidas y ganancias
• Aumentos y disminuciones en la base imponible.
• Amortizaciones. Métodos y ajustes.
• Compensación de bases imponibles.
• La liquidación y resultado del impuesto.

3. IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO (IVA)

• Definición y ámbito de aplicación.
• Rentas sujetas y rentas exentas. Artículo 20 (LEY 37/92 IVA.)
• Entregas de bienes y prestaciones de servicios.
• Los tipos de gravamen.
• Cómo y cuándo se declara. Calendario fiscal.
• Modelos tributarios de IVA.
• Adquisición intracomunitaria de bienes.
• Las importaciones de bienes.
• Modificación de la base imponible. Los créditos incobrables.
• El IVA en las operaciones inmobiliarias.
• La inversión del sujeto pasivo. Problemática. El IVA en las empresas declaradas en Concurso de Acreedores.
• El REDEME.
• El SII (Suministro inmediato de información)
• La regla de prorrata

4. IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE LAS PERSONAS FÍSICAS (IRPF)

• La residencia en España a efectos de IRPF.
• Rentas no sujetas, rentas sujetas y rentas exentas
• Los rendimientos trabajo. Cuantificación de las rentas en especie.
• Los rendimientos del capital mobiliario.
• Los rendimientos del capital inmobiliario. La problemática de los alquileres.
• Los rendimientos de actividades económicas. Los regímenes de atribución de rentas
• Ganancias y pérdidas patrimoniales.
• Tipos de retenciones.
• Plataforma de prácticas “Renta web open”.