Curso de agente tributario

MÓDULO 1. OBTENCIÓN DE INFORMACIÓN DE TRASCENDENCIA TRIBUTARIA DEL CONTRIBUYENTE

1. LA INFORMACIÓN DE TRASCENDENCIA TRIBUTARIA

• Técnicas de identificación de documentos con trascendencia tributaria de los contribuyentes
• Instrumentos de observación
• Información de entidades bancarias
• Diligencias de constancia de hechos e informes

2. BÚSQUEDA Y OBTENCIÓN DE INFORMACIÓN EN BASES DE DATOS DE LA ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA Y OTROS ORGANISMOS

• Bases de datos de contenido tributario específicas de la Administración tributaria
• Bases de datos de contenido tributario externas -Seguridad Social u otras.
• Operaciones de tablas
• Búsquedas en bases de datos de contenido tributario
• Optimización de la obtención y recuperación de Bases de datos de contenido tributario
• Lenguajes de consultas
• Herramientas de búsqueda
• Presentación de la información
• Informes sobre las actuaciones de obtención de información
• Técnicas de protección de datos y confidencialidad en bases de datos de contenido tributario
• Información con trascendencia tributaria en organismos públicos y registros oficiales

3. OBTENCIÓN DE INFORMACIÓN DE LOS OBLIGADOS TRIBUTARIOS DE FORMA DIRECTA

• Obtención de información con trascendencia tributaria
• La entrevista con trascendencia tributaria
• Comunicación formal previa a la visita
• Protocolos de actuación en la visita
• Protocolo durante la visita
• El escenario de observación
• Derechos y deberes de los intervinientes
• Solución a los problemas en el lugar de la visita

4. LA PROTECCIÓN DE DATOS DE TRANSCENDENCIA TRIBUTARIA DE LOS CONTRIBUYENTES

• Normativa de Protección de Datos de Carácter Personal
• Deber de secreto
• Datos de carácter personal
• Ficheros de carácter personal
• Ejercicio del derecho de acceso
• Medidas de seguridad
• La gestión de incidencias
• Técnicas de protección de datos y confidencialidad en la obtención de información de contribuyentes, organismos públicos y registros oficiales

MÓDULO 2. PROCEDIMIENTO DE GESTIÓN DE LOS TRIBUTOS

1. GESTIÓN ADMINISTRATIVA Y ARCHIVO DE EXPEDIENTES Y DOCUMENTACIÓN TRIBUTARIA

• Formacion de expediente y carpeta fiscal
• El archivo de los expedientes tributarios
• Técnicas de acceso a la información archivada
• Formas de discreción en la gestión administrativa de expedientes tributarios y su archivo

2. NORMAS COMUNES SOBRE ACTUACIONES Y PROCEDIMIENTOS TRIBUTARIOS

• Organizacion de las administraciones tributarias
• La Agencia Estatal de la Administracion Tributaria
• La gestion tributaria
• Fases de los procedimientos tributarios
• El domicilio fiscal
• Las liquidaciones tributarias practicadas por la Administracion
• La obligacion de resolver
• La prueba
• La denuncia pública
• La prescripcion

3. ACTUACIONES Y PROCEDIMIENTOS DE GESTIÓN TRIBUTARIA

• Organizacion del Departamento de Gestion Tributaria
• Los procedimientos de gestion tributaria
• Elaboración de fichas de discrepancias cuantitativas
• Actuaciones de control del cumplimiento de obligaciones periódicas de IVA, IRPF y otros
• Programas de Gestión Tributaria y de ayuda al contribuyente

MÓDULO 3. PROCEDIMIENTO DE RECAUDACIÓN E INSPECCIÓN DE LOS TRIBUTOS

1. PROCEDIMIENTO DE INSPECCIÓN

• La Inspeccion de los tributos
• Organizacion del Departamento de Inspeccion Financiera y Tributaria
• Actuaciones desarrolladas por la Inspeccion
• El procedimiento inspector
• Iniciacion y desarrollo del procedimiento de inspeccion
• Finalización del procedimiento inspector
• Técnicas relacionadas con el acceso y uso de la documentación
• Medidas cautelares
• Los documentos que extiende la Inspeccion
• Actas de inspeccion

2. PROCEDIMIENTO DE RECAUDACIÓN

• La recaudacion
• Normativa Tributaria de recaudacion
• Los obligados tributarios
• Las obligaciones tributarias
• La extincion de la deuda tributaria
• Las garantias de la deuda tributaria
• El procedimiento de recaudacion en periodo voluntario
• El procedimiento de recaudacion en periodo ejecutivo

3. PROCEDIMIENTO ADMINISTRATIVO DE APREMIO

• Inicio y desarrollo del procedimiento de apremio
• El embargo de bienes y derechos del obligado al pago
• Los bienes embargables
• El deposito y la enajenacion de los bienes embargados
• Valoracion de los bienes
• Formas de enajenacion
• La adjudicación de bienes a la Hacienda Pública
• Tercerias
• El ejercicio de acciones civiles y penales en el ámbito de la gestión recaudatoria