ADGN064PO gestión fiscal - IRPF

1. INTRODUCCIÓN Y CONCEPTOS BÁSICOS.

• Nociones básicas del impuesto
• Clasificación e integración y compensación de rentas. Cálculo de la base imponible.

2. RENDIMIENTOS DEL TRABAJO.

• Concepto y naturaleza. Rendimiento neto del trabajo.
• Reducciones sobre los rendimientos netos del trabajo.
• Retribuciones en especie: modalidades y valoración.
• Dietas y asignaciones para gastos.
• Trabajadores expatriados, impatriados y transfronterizos.
• Tratamiento de los rendimientos irregulares.

3. ACTIVIDADES ECONÓMICAS.

• Rendimiento de actividades económicas.
• Régimen de estimación directa.
• Régimen de estimación objetiva.
• Libertad de amortización con mantenimiento de empleo de la Ley 4/2008, de 23 de diciembre

4. RENDIMIENTOS DE CAPITAL.

• Ideas previas. Rendimientos de capital.
• Rendimientos de capital inmobiliario. Imputación de rentas inmobiliarias
• Rendimientos de capital mobiliario.

5. GANANCIAS Y PÉRDIDAS PATRIMONIALES.

• Concepto.
• Importe de las ganancias y pérdidas patrimoniales.
• Normas específicas de valoración.
• Reinversión en los supuestos de transmisión de vivienda habitual.
• Compatibilidad de la exención por reinversión con la deducción por adquisición de vivienda habitual.
• Ganancias patrimoniales no justificadas.
• Individualización de las ganancias y pérdidas patrimoniales.
• Elementos patrimoniales afectos y no afectos a actividades económicas.

6. BASE LIQUIDABLE.

• Tratamiento de los sistemas de previsión social.
• Tratamiento de la familia.

7. CÁLCULO DEL IMPUESTO.

• Cuestión previa. Real Decreto-Ley 20/2011.
• Gravamen complementario a la cuota íntegra estatal para la reducción del deficit público en el IRPF.
• Cuantía íntegra estatal 2011.
• Cuantía íntegra autonómica.
• Cuota líquida.
• Escala autonómica del IRPF.

8. DEDUCCIONES.

• Vivienda. Deducción por inversión.
• Deducción por inversión en vivienda habitual.
• Otras deducciones. Cuota diferencial.

9. OBLIGACIONES FORMALES.

• Declaración del impuesto.
• Contabilidad, registros y facturación.
• Retenciones.
• Pagos fraccionados.
• Declaración tributaria especial del Real Decreto-Ley 12/2012, de 30 de marzo.

10. REGÍMENES TRANSITORIOS.

11. REGÍMENES ESPECIALES.