MF0500_3 Gestión de tesorería

MÓDULO 1. GESTIÓN DE TESORERÍA

UNIDAD FORMATIVA 1. ANÁLISIS Y GESTIÓN DE LOS INSTRUMENTOS DE COBRO Y PAGO

1. MEDIOS DE COBRO Y PAGO.

• El Cheque.
  • Características.
  • Funciones.
• La Letra de Cambio.
  • Características.
  • Funciones
• El Pagaré.
  • Características.
  • Funciones.
• El Efectivo.
• Tarjetas de Débito y Crédito.
  • Funcionamiento.
  • Límites.
  • Amortización
• Medios de Pago habituales en Operaciones de Comercio Internacional.
  • Crédito Documentario. Clases.
  • Remesa Documentaria.
  • Orden de Pago Documentaria.
  • Remesa Simple.
  • Orden de Pago Simple.
  • Transferencia Internacional.
  • Cheque Bancario y Cheque Personal.

2. LOS LIBROS REGISTRO DE TESORERÍA.

• El Libro de Caja
  • Estructura y Contenido.
  • Finalidad.
• El Arqueo de Caja.
  • Concepto.
  • Forma de Realización.
• La Conciliación Bancaria.
  • Concepto.
  • Documentos necesarios.
  • Forma de Realización.
• Efectos Descontados y Efectos en Gestión de Cobro.
  • Línea de Descuento.
  • Remesas al Descuento.
  • Control de Efectos descontados pendientes de vencimiento.
  • Control de Efectos en gestión de cobro.

UNIDAD FORMATIVA 2. GESTIÓN Y CONTROL DEL PRESUPUESTO DE TESORERÍA

1. EL PRESUPUESTO DE TESORERÍA.

• El Cash – Management.
  • Definición.
  • Principios y Conceptos Básicos.
  • Diferencia según Sectores y Tamaños.
  • Reforzamiento de la Función Financiera.
  • Autochequeo del Cash – Management.
• El Plan de Financiación a corto plazo.
  • El Flujo de Cobros.
  • El Credit Manager.
  • La Gestión de Cobros.
• El Presupuesto de Pagos a corto plazo.
  • Procesos de Pago. Cash – Pooling.
  • Compras a Proveedores.
  • Plazos de Pago.
  • Pagos de Nómina e Impuestos.
  • Pagos de Inversiones. Financiación de Pagos.
  • Medios de Pago.
  • Pagos por Caja.
  • Previsiones de Pago. Días de Pago.
• Ingresos previstos a corto plazo.
  • La Posición de Liquidez.
  • Planificar la Tesorería.
  • La Inversión de Excedentes.
  • El Departamento de Tesorería como Profit Center.
• Análisis de Desviaciones.
  • Identificación de las causas.
  • Responsabilización.
  • Medidas Correctoras.

2. APLICACIÓN DE PROGRAMAS DE GESTIÓN DE TESORERÍA.

• La Hoja de Caja.
  • Contenido.
  • Cumplimentación.
• El Presupuesto de Tesorería.
  • Contenido.
  • Cumplimentación.
  • Desviaciones.